Насколько легальны оффшоры в 2022 году?

Принято считать, что бизнес в низконалоговой юрисдикции нарушает закон. Такое ошибочное мнение очень распространено даже в осведомленных СМИ.

На самом деле, оффшор – это компания, которая зарегистрирована в иностранной юрисдикции, а контроль над ней осуществляет нерезедент данной страны. То есть, оффшорная компания находится в одной стране, а управляет ей владелец, находящийся в другой стране.

Рассмотрим законность регистрации оффшорной компании в 2022 году с целью снижения налоговой нагрузки. Расскажем о схемах, используемых криптовалютными, международными, IT предпринимателями и крупными инвесторами.


Понятие оффшора

Понятие оффшора включает в себя страну или ее часть, на территории которой введены нулевые ставки на прибыль иностранных корпораций, полученной за пределами этого государства.

Таким образом, такая компания регистрируется в оффшорной зоне, но доход получает только из других стран.

При этом существуют некоторые ограничения: место источника прибыли и место  контроля над бизнесом, не должны быть никак связаны с местом инкорпорации. Но несмотря на это, оффшор сохраняет значимые льготы.


Законна ли регистрация оффшорной компании?

На сегодняшний день регистрация оффшора является легальной процедурой и не приравнивается к преступлению ни в одной стране. А если бы все таки регистрация оффшорной компании выходила бы за рамки закона, то такой процедуры вовсе не существовало бы.

Ограничения на такой формат ведения бизнеса действуют лишь в том случае, когда оффшорная компания используется при отмывании денег, при уклонении от налогов, а также при сокрытии иных противоправных действий.

Многие страны предусмотрены дополнительные нормы, например, такие как Substance. Чтобы сохранить статус надежной корпорации потребуется доказать целесообразность формирования юридического лица в офшоре и не лишним будет подтверждение факта реального существования компании.

Начало формы

Конец формы


Зачем компании открывать оффшор?

Какова цель российских, украинских и белорусских предпринимателей при открытии оффшорных компаний?

К основным задачам относят:

- заметное снижение затрат на налоговые платежи;

- защищенные права собственности;

- возможность расширение бизнеса. 

В России шансы по оптимизации налогов очень малы. В связи с этим и по ряду других причин предприниматели уходят в оффшор, где более низкие налоги и надежные банки.


Основные схемы использования оффшорных компаний

Не смотря на цель регистрации компании в оффшорной зоне, важно тщательно следить за изменениями в законодательстве места инкорпорации. А также лучше избегать постоянного мониторинга органов власти.


Законное использование оффшора

Ниже приведены схемы которые могут быть применены на практике и при этом не нарушать действующего законодательства.

1.          Оказание услуг, связанных с IT технологиями: разработка ПО, консалтинг и подобное. В данном случае средства перечисляются в оффшор на основании договора по услугам.

2.          Трансфертное ценообразование. Это понятие включает в себя приобретение товаров по одной ставке, а реализацию этих же товаров – по другой. Снижение налоговой ставки происходит из-за разницы цен внутри одной корпорации. Такой сценарий приводит к повышенному надзору со стороны проверяющих органов. В начале 2022 года было представлено руководство по трансфертному ценообразованию от ОЭСР. Рекомендуем обратить на него внимание, так как в 2022 году во многих странах было пересмотрено отношение к трансфертному ценообразованию.

3.          Долгосрочные договора займов. Займы в таком случае оформляются на долгий период времени, отсрочка по платежам может достигать десятки лет.

4.          Передача права собственности и  продажей третьим лицам в будущем. Это допустимо не только с  корпоративными, но и с личными активами. Это обеспечит конфиденциальность сделки и снизит налоги по операциям с недвижимостью.

5.          Регистрация трастов, которые можно использовать для защиты капитала и инвестирования. Причем в роли бенефициара активов по документам будет выступать трастовая структура. Это исключает требования по наследуемым и долговым обязательствам. Аналогично такой сценарий используется в фондах, но с другими требованиями и принципами.


А как же закон?

В сознании граждан чаще всего оффшоры ассоциируются с чем-то не законным и противоправным. Это следствие того, что громкие дела об оффшорах чаще об отмывании денег незаконным путем или об уклонении от налогов.

Использование такого вида компаний вполне законно, если, конечно, компанию не регистрируют для сокрытия доходов или других экономических преступлений. Оффшоры являются легальными территориями, на которых разрешено открытие компаний практически всем предпринимателям мира. За исключением некоторых лиц, например, для РФ это государственные чиновники.


Контроль оффшоров сос стороны государственных органов

Внутри каждой страны действует законодательство, предусматривающее свои законы для зарубежных корпораций. Ниже приведены примеры налогооблажения в иностранных компаниях на территориях Белорусской Республики и Российской Федерации. Что касается других стран, консультацию по ним можно получить у нас, написав нам по контактным данным.


Налоги на оффшор в Республике Беларусь

В Беларуси ставка оффшорного сбора равна 15%, он применим к следующим операциям:

- перечисление средств резидентом Республики Беларусь нерезиденту этой страны, зарегистрированному в оффшорной зоне или же иному лицу по обязательству перед этим нерезидентом;

- перечисление средств на открытый в оффшорной зоне счет от резидента нерезиденту;

- передача активов нерезиденту Республики Беларусь;

- процесс передачи права собственности, а также процесс перехода обязанностей между резидентом и оффшорным нерезидентом Республики Беларусь.

Исключением являются предприятия, сформированные в Индустриальном парке «Великий камень» или в Парке высоких технологий.


Налоги на оффшоры в Российской Федерации

Налогообложение в РФ оффшорных компаний контролируется законом о контролируемых иностранных компаниях и Соглашением об избежании двойного налогообложения.

Чаще оффшоры ассоциируются с незаконностью в сфере налогов. Но есть и положительные стороны, например, согласно НК РФ Статья 25.13-1. на территории Российской Федерации иностранные компании освобождены от налога на прибыль.

В последние года в закон РФ о КИК были внесены правки:

1.Ставка налога НДФЛ на КИК  с 2021 года в равна 5 млн. руб. от прибыли, которую можно применять ко всем контролируемым заграничным компаниям в течение пяти лет. Но даже в случае падения прибыли ставка не снижается и не влияет на количество контролируемых корпораций.

2. Сохранение ранее установленных правил налогообложения (15% для физических лиц, 20% для юридических лиц).

3. Возможность применять вычеты за счет уплаченных взносов в стране-регистрации КИК.

4. Установленные нормы не будут затрагивать дивиденды, а налог на прибыль в виде таких платежей будет ь по следующей ставке: 13 % для физических лиц и 20% для юридических лиц.

Граждане РФ обязаны сообщать о наличии финансовых активов и счетах за границей страны, а также оплачивать налоги при доходе превышающем сумму в  600 000 рублей в год.


Преимущества, которые дает регистрация оффшора

Учитывая все вышесказанное, можно говорить о том, что регистрация компании в оффшоре не только законно, но и им свои выгоды.

Плюсы открытия оффшора:

- новые отношения с зарубежными партнерами;

- при использовании номинального директора и при отсутствии обязательного внесения данных в открытый реестр – Вы получаете конфиденциальность;

- при помощи наших экспертов можно удаленно открыть счет;

- защита активов для бенефициара;

- IT технологии.

Также Вы можете связаться с нашими специалистами (либо оставить свои данные для обратной связи) и узнать подробнее о преимуществах низконалоговых территорий.

 

Обращайтесь за консультацией:

телеграмм @PSB_Offshore https://t.me/PSB_Offshore

почта office@psb-consulting.ru

Другие статьи блога
За счет каких принципов налогообложения выгодны оффшорные компании
23 июня 2022 г.
За счет каких принципов налогообложения выгодны оффшорные компании

Большинство бизнесменов хочет, чтобы фискальные потери были минимальны. Это желание совпадает со стремлением международных инвесторов. Оффшорное налогообложение, хотя и «вышло из тени», но все равно остается относительно выгодным для огромного количества компаний международного и транснационального уровня, где много операций по экспорту и импорту. Также этот вопрос актуален для организаций, занимающихся в той или иной форме интеллектуальной собственностью, электронной коммерции, брокеров и сферы IT. Оффшоры все еще предлагают солидную экономику, при этом полностью в рамках закона. Оффшорные компании могут платить определенные налоги, у них свое формирование налогообложения. Есть несколько опций для соответствующих зон.

Напишите нам
в Telegram